Нужно ли оформлять ИП для сдачи квартиры

Содержание

Какие налоги платит ИП когда сдает квартиру

Нужно ли оформлять ИП для сдачи квартиры

Гражданин РФ без образования юридического лица может заниматься предпринимательской деятельностью после обязательного прохождения государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Так же существуют возрастные ограничения для регистрации ИП.  Государственная регистрация проходит после занесения записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей.

ИП ведет предпринимательскую деятельность самостоятельно на свой риск. От своего лица заключает договора, сделки с физическими и юридическими лицами, в результате которых получает доход.

Так же бизнесмен должен встать на учет в налоговую инспекцию и оплачивать все предусмотренные законодательством РФ сборы и налоги.

Но вначале нужно собрать все необходимые документы для регистрации ИП и зарегистрироваться.

Индивидуальный предприниматель приравнивается к деятельности юридического лица,  являющегося коммерческой организацией, так как деятельность ИП и юридического лица регламентируются одинаково. Поэтому ИП является равноправным участником предпринимательской деятельности.

Обратите внимание, что если гражданин уже занимается предпринимательской деятельностью, но не проходил государственную регистрацию в качестве ИП, к нему также будут применены все правила об уплате налогов. Соответственно, с гражданина будут взысканы все сборы и налоги, которые должен уплачивать предприниматель.

Сдача квартиры в аренду для ИП и физических лиц

Обратите Ваше внимание, когда физическое лицо сдает в аренду имущество, которое принадлежит ему по праву собственности, то регистрироваться в качестве ИП не обязательно.

Если физическое лицо, не зарегистрированное как предприниматель, приобретает для личного пользования недвижимое имущество, но при необходимости в использовании временно сдает в аренду, при этом получая прибыль от сделки, это действие не рассматривается как незаконное предпринимательство.

Собственник имущества имеет право совершать подобные действия со своим имуществом, если это не противоречит закону.

Таким образом, единственное условие, позволяющее гражданам сдавать в аренду жилое помещение, это наличие прав собственности на данное помещение.

В случаи сдачи ИП квартиры в аренду собственник жилья и наниматель составляют гражданско-правовой договор – договор о найме жилья, заключенного по правовым нормам.

В договоре найма собственник жилья обязуется предоставить нанимателю жилое помещение за оплату во владение и пользование для временного проживания в нем.

Для юридических лиц жилое помещение предоставляется во владение и (или) пользование на основе договора аренды или иного договора. Юридическое лицо имеет право использовать жилое помещение только для проживания граждан.

А так же сдача в аренду собственником жилого помещения не может так же признаваться экономической деятельностью.

Так как экономическая деятельность подразумевает использование ресурсов (рабочий силы, оборудования) для организации производственного процесса, в конечном этапе которого получается прибыль от производства продукции или оказания услуг. Поэтому сдавать помещения не требует регистрации ИП, так как не является экономической деятельностью.

Налоги при сдаче квартиры в аренду для ИП и Физического лица

Арендная плата при сдаче квартиры в аренду является доходом, который должен облагаться налогом по закону РФ. Но заплатить его можно в удобной для вас форме.

Способ первый: уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ)

Физическим лицам, которые получают доход от сдачи в наем жилья, надлежит уплата налога в размере 13%. Лица, которые не являют гражданами России, ставка составляет 30%. Налог на доходы физ. лиц необходимо платить раз в год.

Эта процедура совершается путем налоговой декларации по месту жительства до 30 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом (считается 1 календарный год). То есть, если вы осуществляете сдачу квартиры в период с января 2011 года по декабрь 2011, то декларация подается до 30 апреля 2012 года.

Заполнить ее можно самостоятельно или воспользовавшись услугами специалиста. Этим вы уведомляете налоговый орган о получении дохода. Далее, сумму налога, которую рассчитываете самостоятельно, нужно оплатить в банке не позднее 15 июля 2012 г. Реквизиты на оплату можно получить в налоговой инспекции.

В случае, если квартира сдается бесплатно (к примеру, близким друзьям или родственникам по заключенному договору безвозмездного пользования), то НДФЛ платить не нужно.

Расчет налога с дохода, получаемого от сдачи жилья в аренду – пример для физических лиц:

Ежемесячная плата по договору аренды составляет 10 000 руб.;

Годовой доход, получаемый от сдачи в аренду равен 120 000 руб.;

НДФЛ за прошедший год, который налогоплательщику нужно заплатить, равен 15 600 руб. (это 13% от годового дохода в 120 000 рублей).

Для иностранных лиц, которые не имеют гражданство РФ, придется платить 30%. Что от 120 000 рублей составляет 36 000.

Так же необходимо знать, что если в договоре аренды существует пункт, который предусматривает оплату коммунальных услуг арендатором, то налоговая может начислить 13% налог на сумму коммунальных платежей. Такая позиция обусловлена тем, что арендодатель экономит на оплате коммунальных услуг и получает тем самым дополнительный доход.

Способ второй: регистрация ИП для сдачи жилья (квартиры) в аренду

Гражданин России имеет право стать предпринимателем. Видом деятельность будет сдача жилья (квартиры) в аренду.

Если предприниматель использует упрощенную систему налогообложения, то в этом случае он обязан уплачивать 6% от дохода. (Объект налогообложения – «доходы»). Существует так же другой вариант – «доходы минус расходы». И ставка тут составляет 15%. Но расходов на данном виде предпринимательской деятельности очень мало (в основном коммунальные платежи и средства на ремонт).

Расчет налога с дохода, получаемого от сдачи жилья в аренду – пример для ИП:

В договоре аренды прописана ежемесячная арендная плата в 10 000 рублей;

Годовой доход, получаемый от сдачи в аренду равен 120 000 рублей;

Сумма налога, который должен заплатить индивидуальный предприниматель за прошедший год равна 7 200 рублей (это 6% от годового дохода в 120 000 рублей)

При таком подходе необходимо учесть некоторые особенности: ИП должен вести книгу учета доходов и расходов, уплачивать взносы в пенсионный фонд, фонд социального страхования.

Кроме того каждый квартал необходимо вносить авансовые платежи по налогу. До 30 апреля года, следующим за истекшим календарным годом, нужно уплачивать окончательный налог.

Могут понадобиться услуги бухгалтера, которые, скорее всего, так же не бесплатные.

Хотя налог при сдаче квартиры в аренду для ИП меньше, нежели при оплате НДФЛ, остаются спорны преимущества данного варианта.

Источник: https://for-ip.ru/obshhee-ob-ip/plyusy-i-minusy-predprinimatelskoj-deyatelnosti-ili-kak-sdat-kvartiru-ip.html

Сдача квартир посуточно как бизнес: подводные камни

Посуточная сдача квартир в качестве бизнеса является хорошим дополнительным доходом, но при этом имеет свои подводные камни. Чтобы сберечь не только свои денежные средства, но и имущество, сдаваемое в аренду, необходимо четко представлять, с чего начинать бизнес, какие риски могут существовать, для какого контингента подойдут данные услуги.

Прежде чем начать строить бизнес на аренде квартир, необходимо выяснить следующие моменты:

  1. Имеется ли в наличии жилая площадь, которую можно сдавать посуточно. Если квартира в собственности, то нужно быть готовыми к тому, что в ней будут проживать посторонние люди, которые могут нанести вред имуществу.
  2. Можно снять квартиру и сдавать ее в аренду иным лицам. Такой бизнес будет считаться субарендой квартир. В этом варианте нет дополнительных рисков и затрат, на первых порах можно сразу выяснить, получится строить бизнес или нет.

Чтобы начать развивать бизнес на посуточной аренде квартир, следует составить примерный бизнес-план, который поможет выстроить четкое понятие, с чего начать. В этом документе определяются следующие моменты:

  1. Выяснить, какая квартира будет сдаваться, – своя или взятая в аренду.
  2. При необходимости провести косметический ремонт.
  3. Обставить жилую площадь мебелью.
  4. Запастись комплектами сменного постельного белья, полотенцами.
  5. Определиться, какой категории граждан будет сдаваться помещение (например, только семейным парам или гражданам, находящимся в командировке).
  6. Для подачи объявления о сдаче квартиры посуточно нужно сделать хорошие фотографии и составить описание жилой площади.
  7. Готовое объявление следует подать в газеты, интернет, можно создать собственный сайт или страничку в соцсетях.
Читайте также  Как получить лицензию на перевозку пассажиров ИП

Особенности и возможные проблемы

Решив строить бизнес на сдаче квартир посуточно, следует понимать, что могут возникнуть определенные риски.

К ним можно отнести такие моменты:

  1. Порча имущества. Испорченным может оказаться не только имущество, находящееся в квартире, но и сама жилплощадь. Никто не застрахован от пожаров и затоплений.
  2. Возможные конфликты и неурядицы с соседями. В большинстве жилых домов, в которых сдаются квартиры посуточно в качестве бизнеса, отличная слышимость. Поэтому если квартиранты решат послушать громкую музыку, соседям это может не понравиться, и все претензии будут предъявляться к хозяину жилья. Хорошо, если тот, кто строит бизнес, и является собственником. Хуже, если квартира сдается в субаренду.

Помимо рисков, существуют бытовые проблемы, которые придется решать именно тому, кто развивает идею бизнеса по сдаче квартиры посуточно. К бытовым трудностям можно отнести:

  • уборка помещения после освобождения жильцами;
  • стирка постельного белья, штор, чистка ковров;
  • прием звонков от клиентов (если квартира сдается посуточно и в ночное время, нужно быть готовыми, что звонок может раздаться среди ночи);
  • регулирование вопросов с соседями либо с различными инстанциями, например, с ЖЭКом, участковым;
  • решение проблемы с выселением постояльцев, если они грубо нарушают режим пребывания и пользования помещением.

Во избежание возможных проблем с постояльцами следует подписывать договор с указанием всех необходимых условий о сроках аренды, цене и, главное, – ответственности за нанесение ущерба имуществу.

Нужно ли регистрировать ИП

Бизнес по сдаче квартир посуточно при правильном подходе и построении может принести весомые доходы. Как известно, если гражданин получает прибыль, он должен платить налоги. В связи с этим предпринимательство следует оформить надлежащим образом в соответствии с действующим законодательством.

Если бизнес по сдаче квартир в аренду имеет налаженный механизм и в аренду сдаются более двух-трех объектов жилой недвижимости, необходимо перестраховаться и зарегистрировать свой бизнес в качестве ИП.

На практике еще не было судебного рассмотрения дел, где в качестве ответчика привлекалось бы лицо, которое организовало бизнес по аренде квартир и не прошло регистрацию как ИП.

В чем плюсы оформления бизнеса через ИП:

  1. В случае возникновения конфликтных ситуаций можно доказать, что все действия производились в законном порядке.
  2. Регистрация в качестве ИП дисциплинирует ведение документальной отчетности, а, значит, все бумаги начиная от договоров и заканчивая чеками будут оформлены надлежащим образом.

Из этого следует, что любые претензии к постояльцам будут документально подтверждены. Это даст несомненный плюс в суде, если конфликт дойдет до судебного рассмотрения.

В чем состоит прибыль

Прежде чем считать прибыль, нужно иметь примерные сведения о возможных расходах:

  1. Если квартира в собственности, то из расходов просчитываем оплату коммунальных услуг, косметический ремонт, покупку мебели и постельного белья.
  2. Если жилплощадь берется в аренду, то к перечисленному выше добавляется арендная плата, которая в среднем составляет от 10 до 15 тыс. руб. в месяц. Плюс в том, что арендованная квартира уже может быть меблированной.

Исходя из расходов, следует ориентироваться на примерную стоимость аренды. Необходимо учитывать, чтобы она должна перекрывать расходы и что-то оставлять организатору бизнеса на жизнь.

Средняя стоимость аренды составляет от 600 рублей за ночь до 1 500 рублей за сутки. Все зависит от того, в каком состоянии находится жилье и в каком районе расположено.

В связи с этим сразу стоит подсчитать, сколько человек за месяц должны снять квартиру, чтобы получился приличный доход.

Хорошо, если квартира расположена в крупном городе, который пользуется спросом у командировочных, – тогда есть вероятность хорошо заработать.

Больше прибыли принесет сдача в аренду жилых помещений нескольких квартир сразу. Тогда в месяц в среднем можно заработать от 50 до 70 тысяч рублей.

Не стоит забывать, что конкурентами в таком бизнесе выступают гостиницы и хостелы, предлагающие свои услуги по приемлемым ценам.

Посуточная сдача квартир в аренду:

Как и с чего начать бизнес посуточной аренды квартир

Аренда квартир как бизнес. Посуточная аренда квартир. Бизнес с нуля

Посуточная аренда без страхов и рисков – Как организовать арендный бизнес

Мадина Дмитриева Бизнес на посуточной аренде

Источник: http://vseproip.com/biznes-ip/kakoi-biznes-otkryt/posutochnaja-sdacha-kvartir.html

Как ИП сдать квартиру через Airbnb

Налоговой неважно, как ИП сдает жилье: сам или через сервис. Налоговой главное — налоги и отчетность. Поэтому придется оформить документы:

Пример договора найма жилого помещения с Домофонда

  • Договор найма жилого помещения. Несмотря на то, что деньги ИП будет получать через Эйрбиэнби, договор понадобится для отчетности и спокойствия владельца квартиры. В нем прописывается обязанность нанимателя вернуть квартиру и вещи в сохранности.
  • Акт приема-передачи квартиры. Этот документ описывает состояние квартиры до аренды. Бывают разные ситуации: например, гость заехал в квартиру с телевизором, а выезжает — телевизора нет. Или въезжал в квартиру с целыми окнами, а выезжает с разбитыми. Акт, в котором описано имущество и состояние квартиры, помогает доказать вину или невиновность жильца.
  • Пример акта-приема передачи квартиры

  • Налоговая декларация и книга доходов и расходов. ИП на упрощенке без работников раз в год сдает декларацию по УСН и ведет книгу учета доходов и расходов. Книгу показывать налоговой не надо, но она в любой момент может попросить.

Договоры и акты нужно хранить. Во-первых, они могут понадобится, если возникнут проблемы с жильцом и придется идти в суд. Во-вторых, налоговая может попросить отчетность для проверки. Может и не попросить, но лучше не рисковать.

А можно быть ип, но сдавать жилье на эйрбиэнби как физлицо?

Да. Можно сдавать жилье как физическое лицо: с полученных денег нужно платить 13% налогов и каждый год подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Если ИП зарабатывает на чем-то другом и параллельно сдает квартиру в аренду как физлицо, то налоговая ничего не скажет — лишь бы налоги платились.

Если вдруг сдача квартиры станет основным источником дохода, налоговая может посчитать это предпринимательской деятельностью и поинтересоваться, почему физлицо сдает не как ИП. При этом на практике налоговая за такие нарушения не наказывает и не может заставить человека регистрировать ИП, чтобы сдавать квартиру.

Можно ли брать залог за квартиру?

Обычно при сдаче квартиры владелец получает залог — страховку на случай, если жильцы устроят потоп.

Эйрбиэнби запрещает брать залог не через сервис. Так они не знают, сколько платят жильцы и не смогут помочь, если что-то пойдет не так. Жилец может пожаловаться, и аккаунт хозяина заблокируют.

Страховой взнос можно указать в объявлении о сдаче квартиры. Он называется «Залог за сохранность имущества». Тогда жилец вместе с оплатой жилья переведет в сервис еще и сумму залога.

Проблема здесь такая: по условиям Эйрбиэнби, чтобы получить этот залог, вам придется в течение двух суток обоснованно доказать, что жилец навредил квартире.

Мы советуем сделать так:

  • Если аренда долгосрочная, от одного месяца — подписать с жильцом акт приема-передачи квартиры с описью имущества. Поддержка Эйрбиэнби не дает однозначного ответа, подходит ли это в качестве доказательств, но лучше перестраховаться.
  • По максимуму сфотографировать жилье до приезда гостя и хранить чеки на дорогую технику и мебель. Эйрбиэнби принимает фото и чеки в качестве доказательств. Если жилец сломает ваш телевизор за 200 тысяч, вам нужно будет доказать сервису, что телевизор стоил именно 200 тысяч.

Некоторые хозяева всё-таки берут залог. Или вообще получают запрос на бронирование, а потом договариваются с жильцом напрямую, без сервиса, чтобы не платить комиссию. Если Эйрбиэнби об этом узнает, заблокирует аккаунт.

Если всё же брать деньги наличными, понадобится касса. По новому закону 54 ФЗ, предприниматели обязаны выдавать чеки через онлайн-кассу — она отправляет данные в налоговую. Это касается и тех, кто работает в сфере услуг, например, сдает жилье в аренду. Когда покупать кассу, зависит от системы налогообложения. Об этом мы подробно писали в статьях в Деле.

Как получать деньги от жильцов

В обычном договоре прописывается в каком виде и когда жилец передает вам деньги. В случае с Эйрбиэнби, жилец не отдает деньги вам напрямую, поэтому понадобится другая формулировка. Подойдет, например, вот такая:

Такую формулировку можно указать в договоре в разделе об оплате квартиры

С коммунальными услугами и интернетом то же самое — Эйрбиэнби не одобряет расчеты, которые проходят вне сервиса, поэтому лучше включить стоимость услуг в аренду и платить их самому. В договоре нужно указать, что электроэнергию, воду, отопление и другие услуги оплачивает владелец квартиры:

В договоре лучше указать, что за коммунальные услуги и интернет платит владелец квартиры

А если я поселю у себя иностранцев?

С иностранцами порядок действия такой же, но их нужно дополнительно зарегистрировать — поставить на миграционный учет.

Если у иностранца не будет временной регистрации, то оштрафуют не только его, но и принимающую сторону, то есть, хозяина квартиры.

Обычно регистрацией занимаются гостиницы или отели, но здесь в роли гостиницы выступает ИП. В обычное время зарегистрировать иностранца нужно сделать в течение семи рабочих дней, во время ЧМ-2018 придется уложиться в три дня.

Куда идти:

  • отделение МВД;
  • многофункциональный центр.

Что взять с собой:

  • уведомление о прибытии иностранного гражданина;
  • копию визы и паспорта иностранного гостя;
  • свой паспорт и его копию;
  • копия свидетельства о регистрации права собственности на квартиру.

Во время чемпионата зарегистрировать иностранца через МФЦ нельзя, только через отделение МВД.

Как ИП получать деньги с Эйрбиэнби?

Для арендодателей из России система предлагает два способы оплаты: банковским переводом на счет или на карту Пэйонир.

Так выглядят способы оплаты в аккаунте Эйрбиэнби

Валютный контроль для Эйрбиэнби на сайте Модульбанка

Для ИП подходит банковский перевод на расчетный счет: так у налоговой не возникнет вопросов. Еще нужно будет пройти валютный контроль — показать банку от кого и за что ИП получил деньги. В Модульбанке для Эйрбиэнби есть упрощенный валютный контроль: мы просим от ИП выписку из оферты и план поездки гостей.

У меня ип, но не для сдачи квартиры. как быть?

Если ИП хочет зарабатывать еще и на аренде, есть два выхода.

  • Добавить коды ОКВЭД. Когда предприниматель регистрирует ИП, то указывает в заявлении код вида деятельности — то есть, объясняет налоговой, на чем планирует зарабатывать. Если ИП решил сдавать квартиру, он пишет заявление на добавление новых кодов ОКВЭД. Нужны коды из раздела L — «Деятельность по операциям с недвижимым имуществом»
  • Коды ОКВЭД для сдачи квартиры в аренду

  • Cдавать квартиру как физлицо и платить 13% НДФЛ.
Читайте также  Сколько стоит добавить ОКВЭД для ИП

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/airbnb

Ип снимает квартиру у ип: порядок оформления договорных отношений

Добавлено в закладки: 0

Современный рынок аренды жилья подразумевает, что физическое лицо сдающее квартиру внаем, должно платить налог с прибыли в бюджет государства. При этом арендодателем может выступать физическое лицо или индивидуальный предприниматель. Также может возникнуть ситуация, когда ИП снимает квартиру у ИП. Попробуем разобраться, есть ли в этом положительный аспект и как это сделать законно?

Ситуация, когда ИП снимает квартиру у ИП – это частая и легальная практика среди граждан РФ. Она обычно касается вопросов аренды складского помещения, жилья или офиса. К преимуществам можно отнести сокращение суммы налога и прочих платежей.

Аренда в статусе ИП

Сегодня для индивидуальных предпринимателей разработана упрощенная система налогообложения. Преимуществом является уменьшенный размер налога – 6 или 15%. В первом случае учитываются все доходы хозяйствующего субъекта. Второй вариант предполагает вычет расходов предпринимателя с получаемой прибыли. Это часто намного выгоднее, чем платить подоходный налог в статусе физического лица.

Что касается граждан, не прошедших регистрацию в качестве ИП, то они платят налог в размере 13%. Возникает вопрос: можно ли арендовать помещение без ИП? Конечно, только процент по налогу будет в 2 раза выше. Помимо этого, предпринимателю не требуется оплачивать налог на имущество, НДС и НДФЛ.

Упрощенный налоговый режим

УСН или как ее называют «упрощенка», открывается одновременно при регистрации ИП. Для этого нужно уведомить налоговую службу в течение 30 суток с момента постановки на учет. Оплачивать налоги нужно раз в квартал до 25 числа. Налоговая декларация подается ежегодно не позже 30 апреля. Также на ИП возлагается обязанность по уплате обязательных взносов в ПФР и ФСС.

Может ли ИП арендовать помещение на УСН? Каких либо ограничений для хозяйствующего субъекта в этом вопросе законодатель не устанавливает. Следовательно, аренда помещения допускается.

Патентная система налогообложения

Чтобы упростить процедуру аренды помещения еще больше – приобретается патент. Это позволит избежать оформления значительного пакета документов, волокиты с бухгалтерскими отчетами и обязательными, квартальными платежами.

Процесс оплаты разбит на 2 этапа:

  1. Третья часть от стоимости оплачивается не позже 25 суток, после сдачи квартиры.
  2. Оставшиеся средства не позднее 25 дней до завершения срока.

Если ИП арендует помещение у физического лица, то НДФЛ не платится. Это касается НДС и налога на имущество. Также отсутствует необходимость в подаче налоговой декларации.

К оплате подлежат следующие взносы по тарифам:

Стоимость патента напрямую зависит от региона. В столице его цена может быть выше, чем в другом городе. Детальнее нужно узнавать в отделении ФНС по месту регистрации ИП.

На видео: Как взять в аренду помещение

Недостатки аренды неофициально

Если ИП снимает помещение у физ лица, лучше оформлять договорные отношения в рамках законодательства. Это позволит избежать возможных рисков и проблем с налоговой службой в дальнейшем. Кто платит НДФЛ в этом случае? Обязанность по уплате подоходного налога ложится на гражданина (арендодателя), который получает прибыль.

Если стороны такого соглашения не регистрируют документ надлежащим образом или вообще не заключают договор, то могут возникнуть следующие последствия:

  1. Непредвиденные расходы. Изначально неопределенный порядок оплаты по естественным вычетам (счета за телефон, коммунальные услуги), может вызвать спорные ситуации с нанимателем. Как следствие, не всегда просто получить от него деньги.
  2. Аферизм. В некоторых случаях может возникнуть неприятная ситуация, например, окажется, что в квартире уже проживают другие лица. Это частый трюк желающих нажиться на собственности другого человека.
  3. Проблема с законом. Несмотря на то, что по закону сдавать квартиру без оформления договора не запрещено, есть обратная сторона. Например, ИП арендует офис (в квартире) и не платит налоги. Это нарушение сразу двух статей – 119 НК РФ и 198 УК РФ (непредоставление налоговой декларации и неуплата налогов).
  4. Порча имущества. Если договор не был составлен, могут возникнуть неприятные последствия для владельца жилья (испорченные или украденные вещи, пятна на ковре, залитые соседи снизу).

Поэтому съем помещения без предварительного заключения договора, может стать причиной возникновения проблем между сторонами и привести к административной или уголовной ответственности. Когда ИП снимает квартиру у ИП по закону, неприятностей точно не возникнет.

Открыть бизнес в квартире

Жилищный кодекс допускает ведение предпринимательской деятельности в собственном жилье, а также в арендуемом на законных основаниях помещении (ст.17 ЖК РФ). Главное учитывать, что если ИП арендует помещение под офис, то он автоматически соглашается соблюдать права других граждан, проживающих на этой территории.

Однако предусмотрен ряд ограничений:

  • запрещается размещение производственных учреждений в жилых помещениях;
  • нарушать законные права и интересы соседей;
  • игнорировать требования к жилым помещениям (демонтаж газовых плит);
  • запрет на деятельность юридических лиц (ОАО, ООО, ЗАО);
  • нахождение лишь на законных основаниях (личное жилье, договор аренды).

Закон допускает начать маленький бизнес в арендованной (съемной) квартире. Это дает право на открытие офиса без перевода помещения в структуру нежилого фонда.

Идея открыть офис в квартире подойдет фрилансерам, небольшим агентствам, студиям и даже интернет-магазинам. Следовательно, вопрос нужно ли ИП арендовать помещение в жилом доме, остается закрытым.

Заключение

Окончательное решение по поводу регистрации в качестве ИП каждый принимает самостоятельно. Рекомендуется изначально провести расчеты: сумму налогов, тарифы, учесть действующее законодательство. Аренда жилья физическим лицом или предпринимателем – не является нарушением закона. Разница лишь в сумме налогов.

Но, может возникнуть вопрос, что сначала открыть ИП или арендовать помещение? Чтобы уменьшить налоговую нагрузку желательно зарегистрировать вначале ИП, и только потом заключать договор аренды.

На видео: Налог при сдаче квартиры в аренду

Источник: https://biznes-prost.ru/ip-snimaet-kvartiru-u-ip.html

Как сдавать квартиру официально: инструкция для начинающего арендодателя

Рассказываем, как правильно оформить договор для сдачи квартиры и подобрать подходящую схему налогообложения, чтобы минимизировать издержки, избежать конфликта с законом и не стать жертвой аферистов.

Наслушавшись историй о недобросовестных квартиросъемщиках, здравомыслящие домовладельцы рано или поздно приходят к решению сдавать жилье легально. При грамотно составленном договоре найма или аренды арендатору не избежать ответственности за учиненный в квартире погром и непогашенные долги, а попытка провернуть аферу с чужой жилплощадью обернется против самих мошенников. 

Instagram omega_group_spb

Собираем документы для сдачи квартиры

Для законной сдачи квартиры, дома или комнаты в аренду нужен официальный документ — письменный договор между арендодателем и арендатором.

Если недвижимость сдается физическому лицу, составляется договор найма, если арендатором выступает организация — договор аренды.

Разница заключается в том, что регистрировать договор найма необязательно, а договор аренды сроком действия более одного года вносится в Росреестр в обязательном порядке.

Instagram andom_1991

Практика показывает, что договор найма, заключаемый на год и более, лучше зарегистрировать. С другой стороны, заключение долгосрочного договора найма расширяет права нанимателя. Если вы не доверяете арендатору, проконсультируйтесь с юристом, как составить договор таким образом, чтобы он не был истолкован как долгосрочный. 

При заключении долгосрочного договора найма семья с детьми может претендовать на расширенные права нанимателя. Instagram kompromiss9402

Подготовить документы для заключения договора найма или аренды недвижимого имущества проще всего единоличным собственникам.

Если в квартире больше никто не зарегистрирован, от вас потребуется только паспорт и документ, подтверждающий право собственности на жилье. Если вы делите жилплощадь с кем-то еще, также понадобится выписка из лицевого счета.

Instagram omega_group_spb

Сдавать квартиру, у которой несколько собственников, разрешается только при согласии совладельцев, а сдачу муниципального жилья необходимо согласовывать с наймодателем. Согласие заверяется нотариально, а при заключении договора должны присутствовать все собственники недвижимости. Ниже в таблице подробно рассмотрен порядок согласования аренды квартир и комнат в коммуналках.

Instagram rieltor_irina_gan

Согласие совладельцев Согласие наймодателя Согласие граждан, зарегистрированных в квартире Согласие соседей
Приватизированное жилье +
Муниципальное жилье + +
Доля в приватизированной квартире +
Комната в муниципальной квартире + +
Приватизированная комната в коммуналке + +
Неприватизированная комната в коммуналке + + +

Как составить договор, который будет работать на вас?

Порядок оформления договоров найма и аренды недвижимости установлен статьями 34 и 35 ГК РФ. Документ составляется в простой письменной форме; главное – четко и недвусмысленно зафиксировать права и обязанности сторон на случай спора. В договоре должны быть указаны:

  • реквизиты арендодателя и арендатора;
  • сведения о других собственниках жилплощади; 
  • данные о приватизации жилья;
  • срок действия договора;
  • количество будущих жильцов;
  • размер месячной арендной платы; 
  • точные сроки внесения платежей и способ передачи денег;
  • ответственность за оплату коммунальных услуг (кто и в каком объеме вносит платежи);
  • условия пользования бытовой техникой и личными вещами хозяев; 
  • условия возврата денег за неуплату и размеры компенсаций за причинение ущерба имуществу арендодателя;
  • разрешение или запрет на содержание животных в квартире;
  • порядок проведения проверок состояния квартиры; 
  • дополнительные договоренности.

Четкое распределение коммунальных платежей убережет владельца квартиры от неприятных сюрпризов. Instagram ogranovskiiОговаривайте время визитов для проверки состояния квартиры, иначе вас могут обвинить в подлоге. Instagram nadezhnyirieltor

К договору найма прилагается акт приема-передачи имущества владельца с подробным описанием обстановки. На основании этого документа вы в случае необходимости сможете доказать, что ущерб нанесен именно квартиросъемщиком.

Потоп в квартире не сойдет квартирантам с рук, если есть договор найма с актом приема-передачи имущества. Instagram silana.dance

Читайте также  Обязанности ИП после регистрации

Закон не обязывает нанимателя представлять доказательства своей платежеспособности, однако арендодатель вправе потребовать справку о доходах или выписку с банковского счета арендатора, чтобы заранее отсеять потенциальных должников. Но и квартиросъемщик не обязан разбираться с чужими долгами, поэтому будьте готовы предъявить документы, подтверждающие, что квартира не заложена и за вами не числится задолженностей по оплате услуг ЖКХ.

Разбираемся с налогами: как платить меньше?

Налоговый кодекс РФ предусматривает не только административную, но и уголовную ответственность за уклонение от уплаты налогов на аренду недвижимости. Чаще всего в роли информаторов ФНС выступают недовольные соседи, так что проще раз в год сдавать декларацию в налоговую инспекцию по месту нахождения квартиры, чем жить в вечном страхе перед доносом.

Instagram ogranovskii

Если арендодатель выступает как физическое лицо, сумма налоговых платежей рассчитывается по форме 3 НДФЛ. Регистрация ИП дает возможность выбирать между тремя схемами налогообложения: общей, патентной или упрощенной.

Сумма выплат рассчитывается исходя из размера месячной арендной платы, прописанной в договоре.

В большинстве случаев наиболее выгодной оказывается упрощенная система — размер выплат не превышает 6% от прибыли, полученной с квартиры. 

Instagram ocinkaua

Налог на аренду недвижимости для физлиц, как правило, составляет 13% дохода, полученного с квартиры в течение года. Если сумма дохода от сдачи жилья в аренду за последний месяц в 10 раз больше минимальной зарплаты, ставка повышается до 17% от суммы превышения.

Как видите, налог на аренду недвижимости не так страшен, как кажется поначалу. Штрафы и тяжбы обходятся дороже!

Остались вопросы по сдаче квартиры? Ознакомьтесь с этим видеогидом.

Источник: https://www.ivd.ru/stroitelstvo-i-remont/zakony-i-finansy/kak-sdavat-kvartiru-oficialno-instrukcia-dla-nacinausego-arendodatela-27301

Легальная аренда жилых и нежилых помещений через патент

Налоговая служба инициировала оформление патентов в случаях сдачи жилья в аренду для арендодателей, которые обладают статусом индивидуального предпринимателя. Кроме того, налоговая служба предложила патент на сдачу квартиры в аренду частным лицам.Такой «неожиданный» шаг вызван желанием контрольных органов вывести аренду квартир из теневого сектора.

Как можно легально сдавать квартиру в аренду

Сейчас многие граждане практикуют неофициальную сдачу жилья для квартиросъемщиков, опасаясь дополнительного налогообложения и установления фактов незаконной коммерческой деятельности.

Гражданам предлагают оформить статус предпринимателя. Учитывая, что сегодня регистрационная процедура максимально упрощена, данный шаг не является сверхсложной задачей.

Для оформления нужно запастись следующим перечнем документов:

  • заявление о регистрации в качестве предпринимателя;
  • копия персональных документов;
  • квитанцией на оплату государственной пошлины.

Самым важным преимуществом патента является освобождение от подачи налоговой декларации.

Необходимость государственной лицензии

Он ставит несколько глобальных задач:

  • дает возможность физическим лицам официально заниматься коммерческой деятельностью;
  • легализует скрываемые доходы граждан и усложняет уход от налогообложения;
  • формирует дополнительные источники для формирования бюджета.

Что скрывает патент на аренду жилья

Патентная система налогообложения не устанавливает обязательной детализации доходов и затрат плательщика, в ней ключевым звеном является разрешение на сдачу недвижимости в аренду, стоимость которого зависит от:

  • вид экономической деятельности;
  • потенциально возможный доход.

При использовании патента применяется ставка 6 процентов, в то время как полученные доходы граждан от аренды собственного имущества, подлежат налогообложению с применением тарифа — 13 процентов от совокупного дохода. Для того чтобы оценить экономические преимущества и недостатки приведем пример.

Примерный расчет

В столице патент можно приобрести, заплатив 43 тысячи 200 рублей. Такой показатель не случаен. Он рассчитан, исходя из предположения, что средняя арендная ставка за месяц составляет 60 тысяч рублей.

За год получается доход в сумме 720 тысяч рублей. Применив к нему тариф 6 процентов, получаем указанную сумму.

Суммы кажутся несколько нереальными, учитывая что квартиросъемщики могут снять жилье и за 30-35 тысяч.

Видимо, разница призвана сэкономить нервные затраты арендодателя, который обладая патентом может не беспокоится о проблемах с налоговыми органами, а также с недобросовестными квартиросъемщиками. Таким образом, стоимость патента и его расчет не требуют высокой финансовой грамотности, следовательно, доступны для освоения обычными гражданами.

Сроки действия документа и оплата

Патент имеет срок действия, который варьируется от одного календарного месяца до года. Цена перечисляется поэтапно, с учетом следующих принципов:

  • одна треть от стоимости уплачивается в течение 25 дней, исчисленных по календарю, прошедших с даты выдачи патента;
  • две трети стоимости уплачиваются в течение 25 дней, исчисленных по календарю, прошедших с даты окончания срока работы патента.

Экономическая выгода сдачи жилого и нежилого помещения в аренду

Стоимость патента сохраняется на одном уровне, независимо от того, какое количество имущественных объектов, предоставляются в аренду частным лицам или компаниям.

Документ является выгодным решением для арендодателей, которые получают арендную плату в размере свыше 100-110 тысяч рублей. Удобство определяется следующими моментами:

  • документ является заменой налога на доходы физических лиц и налога на имущество предусматривающего поддержанием определенного документооборота;
  • документ привязан к конкретному виду экономической деятельности;
  • патентная система разрешает отказаться от ведения налогового и бухгалтерского учета;
  •  налоговая база рассчитывается с использованием принципа дифференцирования.

Слабые стороны

Недостатками патента являются:

  • стоимость патента не может корректироваться на размер страховых взносов, которые перечисляются в пенсионную систему;
  • налог рассчитывается на основе потенциального дохода, который может вступать в разрез с существующими экономическими реалиями.

На приобретение патента могут претендовать следующие категории предпринимателей:

  • коммерсанты, среднесписочная численность наемного персонала у которых составляет менее 15 человек;
  • совокупная выручка, которых укладывается в лимит с установленным значением в 60 миллионов рублей.

Условия получения патента на сдачу помещений в аренду

Воспользоваться патентом можно лишь при выполнении следующих условий:

  • договор заключен на имя индивидуального предпринимателя, приобретающего патент;
  • коммерсант обладает исключительными правами собственности;
  • сумма выручки, полученной по итогам аренды, не превышает лимит в 1 миллион рублей за календарный год;
  • период оформления разрешительного документа устанавливается как 10 дней, но на практике можно столкнуться с более продолжительными сроками (до месяца);
  • квартиры, должны размещаться на территории одного региона;
  • не допускается использование доверенностей, изготовленных на другого предпринимателя.

Патент разрешающий заниматься предоставлением жилой площади квартирантам на платной основе содержит отметку о виде деятельности, который в ОКВЭД зарегистрирован за номером 70.20.1. На основе патента можно сдавать квартиру совместно с машиноместом, расположенном в паркинге, который при этом рассматривается обособленным объектом.

Если в аренду сдается отдельно стоящий гараж, то потребуется оформление нескольких патентов. Узнать о безвозмездном пользовании нежилым помещением можно здесь, а о безвозмездном пользовании жилым помещении подробно рассказано в этой статье.

Лишение права сдавать жилье через патент

Закон предусматривает отдельные ситуации, при наступлении которых предприниматель утрачивает право на применение патента:

  • если выручка перестанет удовлетворять установленным критериям;
  • если штат наемных сотрудников превысит 15 человек;
  • если предприниматель допустил нарушения сроков уплаты.

Налогообложение и уклонение от него

Уклонение от уплаты налогов может вылиться в проблемы с налоговой и прокурорским надзором. Сдача жилья в аренду без документов может расцениваться как незаконная коммерческая деятельность, запрещенная нормативно-правовыми актами. При получении информации о таких фактах полиция и прокуратура могут привлечь гражданина к административной ответственности.

Налогообложение операций, связанных с предоставлений помещений в аренду сильно упростилось после предоставления возможности на получение патента для индивидуальных предпринимателей.

Коммерсанты могут превращать в объект аренды имущественные объекты, принадлежащие им на правах:

  • общей долевой собственности, при наличии акцепта иных собственников на совершение сделки;
  • совместной собственности, при наличии нотариального согласия второго супруга;
  • если за период работы патента количество объектов недвижимости, сдаваемых в аренду изменяется, то придется приобрести дополнительный патент или понести финансовые издержки, связанные с уменьшением первоначального количества квартир.

Смена арендатора недвижимости не рассматривается правовыми актами как основание для замены разрешительной документации. Действующими нормами разрешается совмещать патент с иными системами налогообложения, включая специальные режимы, при этом сумма выручки рассчитывается совокупно по всем специальным режимам.

Если квартиру берет в аренду организация

В данном варианте оформление договора является обязательным реквизитом сделки. При ином раскладе компания не сможет включить суммы, потраченные на аренду жилья в свои затраты.

Договор аренды с организацией чаще всего подразумевает безналичные расчеты, т.е сумма арендных платежей перечисляется на счет банковской карты или расчетный счет предпринимателя.

Далее узнаете подробнее как составить договор найма квартиры и о предоставлении квартиры в аренду по договору социального найма.

Спорным в арендных взаимоотношениях с хозяйствующими субъектами является вопрос о перечислении и удержании НДФЛ, в случае, если гражданин не согласился на оформление патента.

Многие судебные инстанции считают, что компания должна выступить в роли налогового агента, при этом есть и альтернативная позиция, заключающаяся в том, что гражданин должен самостоятельно отразить и перечислить суммы налога.

Оформление патента на сдачу квартиры в аренду является принципиально новой тенденцией, обозначившейся в жилищном секторе.

Разрешительная документация позволяет легализовать финансовые операции, заключающиеся в получении прибыли от сдачи имущества в аренду.

При этом новую систему сложно назвать экономически выгодной и прогрессивной, если рассматривать ее в отношении обычных граждан, проживающих в регионах и предоставляющих в аренду одну две квартиры.

С другой стороны арендодатели, обладающие возможностями поиска квартиросъемщиков для нескольких квартир, смогут повысить показатели экономической рентабельности при полном соблюдении норм налогового законодательства.

Упрощение учета также является позитивным моментом, который позволяет расширить круг пользователей патента по рассматриваемому виду экономической деятельности.

: Патент на сдачу недвижимости в аренду

Источник: http://cabinet-lawyer.ru/kvartira/arenda/legalnaya-arenda-kvartiry-cherez-patent.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: